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La gestión de tesorería es una de las partes más relevantes en el ámbito empresarial. Por lo general, esta función forma parte del departamento financiero de las empresas, siendo el director el responsable de su adecuada gestión y optimización. En aquellas organizaciones de mayor envergadura, la tesorería adquiere un papel destacado, lo que exige la creación de un departamento específico para su gestión y control. En este contexto, es natural que surjan preguntas sobre esta área de la empresa.
¿Cuáles son las principales funciones y responsabilidades del departamento de tesorería?
El objetivo principal del departamento de tesorería es optimizar la circulación de los fondos implicados en el circuito de liquidez y reducir los costes de funcionamiento de la empresa.
Funciones principales:
- Gestión de cobros.
- Gestión de pagos.
- Realizar el proceso contable de todas las operaciones relacionadas con la tesorería.
- Negociación de las condiciones con las entidades bancarias.
- Control y seguimiento del cumplimiento de las condiciones pactadas en el punto anterior con dichas entidades bancarias.
- Búsqueda de financiación para inversiones.
- Búsqueda de inversión para los excedentes de tesorería.
- Gestión de riesgos (Tipos de cambio, tipos de interés).
- Operativa internacional (Cartas de crédito, compra/venta de moneda extranjera…).
- Elaboración y seguimiento del presupuesto de tesorería.
- Análisis de desviaciones real vs presupuesto.
- Previsiones de las necesidades de tesorería a corto, medio y largo plazo.
- Control del cash flow de la empresa.
Puede haber más funciones dentro del departamento de tesorería, pero las funciones principales son, bajo mi punto de vista, las detalladas en los puntos anteriores.
La correcta gestión de tesorería es crucial para el desarrollo y progreso del negocio, así como para la viabilidad y sostenibilidad de la empresa a largo plazo. Es esencial contar con una gestión de tesorería efectiva para implementar el plan estratégico de la compañía, garantizar la liquidez, obtener financiación para las inversiones y reducir los costes financieros.
